個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。

　　個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

　　去年11月，個人養(yǎng)老金制度在36個先行城市（地區(qū)）啟動實施。一年過去了，您參加個人養(yǎng)老金了嗎？還有一些小疑惑嗎？別著急，這篇為您解答——

　　誰能參加個人養(yǎng)老金？

　　馬上退休還有必要買嗎？

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險

或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者

都可以參加個人養(yǎng)老金制度

退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不再參加個人養(yǎng)老金制度。

所以，就算距離退休不足一年

沒有退休的

可以參加個人養(yǎng)老金

增加一份補充養(yǎng)老保障渠道

就是多一份養(yǎng)老收入哦！

　　如何開戶繳費？

　　參加人參加個人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

　　之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶（也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定）。個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

　　個人養(yǎng)老金繳費由參加人個人承擔(dān)，每年繳費上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。

　　資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　可購買的金融產(chǎn)品

　　及相應(yīng)收益哪里查？

　　參與個人養(yǎng)老金的金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺（國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？ǖ龋┖徒鹑谛袠I(yè)平臺向社會發(fā)布。

具體的收益情況，參加人可以通過

該金融產(chǎn)品的銷售機構(gòu)查詢

　　資金賬戶可變更銀行嗎？

　　參加人可以變更資金賬戶開戶銀行，在將原資金賬戶資金轉(zhuǎn)移至新資金賬戶后，注銷原資金賬戶。

　　如部分繳費已購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，可先轉(zhuǎn)移未購買產(chǎn)品的資金部分，待個人養(yǎng)老金產(chǎn)品贖回后再轉(zhuǎn)移相應(yīng)資金。

　　原資金賬戶在資金和資產(chǎn)完全轉(zhuǎn)移完畢前，不能再繳費和購買產(chǎn)品，待完全轉(zhuǎn)移完畢后才可以注銷。

　　誤繳費，能否申請撤回？

　　個人養(yǎng)老金參加人由于操作失誤等原因繳費的，可以在該筆繳費計入個人養(yǎng)老金資金賬戶之日起（不含）5日內(nèi)，通過開戶銀行線下網(wǎng)點提出撤回申請。參加人一個自然年度內(nèi)可以申請撤回一次個人養(yǎng)老金單筆繳費。

　　開戶銀行應(yīng)當(dāng)按要求及時完善信息系統(tǒng)，經(jīng)個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺核驗后，為參加人辦理撤回繳費業(yè)務(wù)。撤回單筆繳費不屬于領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，不按照領(lǐng)取個人養(yǎng)老金代扣代繳個人所得稅。

　　可以抵扣多少個稅？

　　個人養(yǎng)老金采取遞延納稅優(yōu)惠。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

　　如何領(lǐng)??？

　　個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

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　?。ㄋ模﹪乙?guī)定的其他情形。

　　參加人領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行會通過信息平臺核驗參加人的領(lǐng)取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

　　參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

上電子社保卡

輕松享受個人養(yǎng)老金服務(wù)